a:

Variable annuiteter er udskudt i skat. Det betyder, at en investor ikke betaler skat på renteindtægterne fra hans livrente indtil han begynder at modtage udlodninger. Når han først modtager udlodninger fra hans livrente, beskattes han kun på indkomstdelen, ikke på rektor. Internal Revenue Service (IRS) mener, at de første penge, der er udbetalt, er renten. Endvidere beskattes livrenteindtægter til almindelige indtægtsrenter, ikke langsigtede kapitalgevinster.

Akkumuleringsperiode Vs. Annuitisationsperiode

En variabel annuitet er opdelt i to faser. Akkumuleringsperioden begynder, når investor køber livrenten og varer, indtil han begynder at modtage distributioner. Ideelt set er den investering, hvor annuiteten er placeret, godt i denne periode, og livrenten vokser med interesse. Investoren behøver ikke at betale skat af denne interesse i akkumuleringsfasen.

Årliggørelsesfasen er, når en variabel livrenteinvesterer modtager hans hovedstol og renter tilbage i en række faste betalinger. I løbet af denne fase skal han betale indkomstskatter på de penge, han har foretaget i akkumuleringsfasen.

Indkomst Vs. Principal

IRS vurderer kun skatter på indkomstdelen af ​​fordelingen, ikke hovedstolen, som den antager, allerede var beskattet, inden den blev investeret. De første tilbagekøbte penge behandles som renterne, så det er beskattet. En investor, der har en $ 1 million livrente saldo, med $ 100, 000 af dette er interesse, beskattes på den første $ 100, 000 han trækker tilbage.

Almindelig indkomst vs Langsigtede kapitalgevinster

Måske er den største ulempe ved variable livrenter, at de beskattes til almindelige indtægtsrenter i stedet for langsigtede kapitalgevinster. Dette er især problematisk for investorer med høj indkomst, for hvem almindelige indkomstskatter fra 2015 kan være så meget som 39,6%. Langsigtede kapitalgevinster derimod beskattes med højst 20%.