Hvis du arbejder, kan du muligvis bidrage til en Roth IRA. Denne type pensionskonto giver dig mulighed for at tage skattefrie tilbagekøb af dine bidrag til enhver tid og skattefri inddragelse af indtjening på bidrag efter en femårig holdperiode (forudsat at du er mindst 59½, handicappet eller bruger dem til først -tid hjemme købsudgifter). Her er reglerne for at vide om Roth IRA-bidrag.

Støtteberettigelse

Det eneste krav til at bidrage til en Roth IRA har indtjening. Dette er indkomst fra et job (herunder provisioner, tips og skattepligtige frie fordele) eller nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse (fx fortjeneste). Nogle former for indkomst behandles som lønindtægter med henblik på Roth IRA-bidrag: ikke-skattepligtig kampløn, militær differentieret løn og afgiftspligtigt aliment. En ægtefælle, der arbejder, kan bidrage til en Roth IRA for en ikke-arbejdende ægtefælle (forudsat at der er tilstrækkelig indkomst).

Men dit bidrag kan være begrænset eller udelukket, hvis din indtægt er for høj. Roth IRA-bidrag udfases, når ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) (i det væsentlige justeret bruttoindkomst uden hensyntagen til udenlandsk arbejdsindkomst eksklusion) overstiger en fastsat grænse for din skatteindberetningsstatus. Her er grænserne for 2017 (de kan indstilles i fremtiden for at tage højde for inflationen):

• Hvis du er gift og fil i fællesskab eller er en kvalificerende enke (er): fuldt bidrag, hvis MAGI ikke er mere end 184 dollars, 000; delvist bidrag til MAGI mellem $ 184.000 og $ 194.000; Intet bidrag, hvis MAGI er $ 194, 000 eller mere.

• Hvis du er single, husstandsforbindelse eller gift indlevering separat, og du ikke levede hos din ægtefælle til enhver tid i løbet af året: fuldt bidrag, hvis MAGI ikke overstiger $ 116.000; delvist bidrag til MAGI mellem $ 117.000 og $ 133.000; Intet bidrag, hvis MAGI er $ 133.000 eller mere.

• Hvis du er gift med arkivering separat, men levede hos din ægtefælle til enhver tid i løbet af året: et delvist bidrag til MAGI mellem nul og $ 10, 000; Intet bidrag, hvis MAGI er $ 10.000 eller mere.

Der er ingen aldersgrænse eller grænse for at lave Roth IRA-bidrag. For eksempel kan en teenager med et sommerjob bruge midlerne til et Roth IRA-bidrag. Desuden kan en person, der arbejder efter 70-årsalderen, fortsætte med at lave Roth IRA-bidrag (i modsætning til en traditionel IRA, som indgår bidrag efter 70-års alderen). (For mere om traditionelle IRA'er, se Tag disse enkle trin til at åbne en IRA og Top 10 fejl, der skal undgås på din IRA .)

Også det faktum, at du deltager i En kvalificeret pensionsplan har ingen betydning for retten til at gøre Roth IRA-bidrag. Så hvis du har penge, kan du bidrage til en 401 (k) plan på arbejdspladsen og derefter bidrage til din egen Roth IRA.

Bidragsgrænser

Det maksimale bidrag for 2016 er $ 5, 500 (eller $ 6, 500 hvis du er 50 eller ældre inden årets udgang). Denne dollargrænse for årlige bidrag gælder for de samlede IRA-bidrag (herunder den traditionelle IRA og Roth IRA, der opstilles af en arbejdsgiver som en særskilt konto under en kvalificeret pensionsplan). Hvis du er 45 år gammel og bidrager med $ 3 000 til en traditionel IRA, er det maksimale bidrag til en Roth IRA i 2016 $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 traditionelt IRA-bidrag).

Et årligt bidrag kan ikke overstige arbejdsindtægter (og beløb behandlet som indtægt ovenfor). For eksempel kan en person med løn på $ 4, 800 for året bidrage op til $ 4, 800, uanset alder.

Konverteringer til en Roth IRA fra en skattepligtig pensionskonto, såsom en 401 (k) plan eller en traditionel IRA, har ingen indflydelse på bidragsgrænsen. Men at foretage en konvertering tilføjer til MAGI, og kan udløse eller øge en udfasning af din Roth IRA-bidragsbeløb. Derudover tages der ikke hensyn til overførsler fra en Roth IRA til en anden med henblik på årlige bidrag.

På samme måde begrænser tilbagebetaling af reservistuddelinger ikke Roth IRA-bidrag. Reservistuddelinger er beløb tilbagebetalt af et medlem af reserverne kaldet til aktiv tjeneste efter 11. september 2001; Disse beløb kan genuddeles inden for to år efter ophør af aktivitetsperioden.

Timing for Contributions

Bidrag til en Roth IRA kan ske indtil forfaldsdagen for det årlige afkast, som bidrag vedrører. T hus, bidrag til en Roth IRA for 2015 kunne ske gennem 18. april 2016 (eller 19. april for dem i Maine og Massachusetts), hvilket var forfaldsdatoen for indkomstskatten for 2015. At opnå en forlængelse af tid til at indgive en selvangivelse giver dig ikke mere tid til at yde et årligt bidrag.

Du kan gøre et Roth IRA-bidrag ved at lede IRS til at anvende nogle eller hele en restitution til dette formål. For at bruge en 2015-refusion for at gøre et bidrag for 2015, måtte du arkivere tidligt nok til at sikre, at restitutionen anvendes inden april-fristen. Og du var nødt til at instruere din Roth IRA-trustee eller depotfører, at du vil have refusionen ansøgt om 2015. Du kan også bruge en 2015-refusion for et bidrag fra 2016 (instruer Roth IRA-trustee eller depotfører).

Skatteafbrydelse for bidrag

Bidrag til Roth IRA er ikke fradragsberettigede. De er lavet med din efter skat indtjening. Incitamentet til at bidrage til en Roth IRA er at skabe skattefri indkomst for fremtiden - ikke at opnå et aktuelt skattefradrag.

Du kan dog være berettiget til skattefradrag for at have ydet et bidrag. Pensionskreditten er op til $ 1, 000 afhængigt af din ansøgningsstatus, MAGI og Roth IRA-bidrag. Hvis du for eksempel var husstandsforvalter med MAGI i 2015 på højst 27 dollar, 375, genererer der en $ 1, 000 skatkredit, der bidrager med $ 2, 000 eller mere til en Roth IRA.

Optagelse af bidrag

Du behøver ikke at rapportere dit Roth IRA-bidrag på din føderale selvangivelse.Det er dog meget tilrådeligt for dig at holde øje med det. Dette vil hjælpe dig med at demonstrere, at du har opfyldt den femårige holdingsperiode for at tage skattefri fordeling af indtjening fra kontoen.

Hvert år, hvor du laver et Roth IRA-bidrag, sender depotmanden eller trustee dig Form 5498, IRA Bidrag. ( Se: Formålet med IRS-formular 5498 .) Boks 10 i denne formular viser dit Roth IRA-bidrag; Gem formularen med dine afkastopgørelser for hvert år, hvor du laver et Roth IRA-bidrag.

Bottom Line

Selvom der ikke er skattefradrag, giver Roth IRA dig mulighed for at oprette en skattefri opsparingskonto, som du kan bruge til pensionering eller forlade som arv til dine arvinger. Hvorvidt en Roth IRA giver økonomisk og skattemæssig betydning for dig, afhænger af din situation. Diskuter dette med din skatterådgiver.