For dem, der sparer til pensionering, er 2015 allerede ved at blive et vigtigt år med nye retningslinjer fra IRS for skattefordelagtige besparelser. Mens mange sparere vil være berettiget til at bidrage mere næste år baseret på højere indkomst- og bidragsgrænser, kræver nye begrænsninger på IRA- og Flexible Spending Account (FSA) -overførsler planlægning i forvejen.

Her er nogle af de vigtige ændringer, du skal vide. ( Note : Forbedring er ikke en skatterådgiver, og dette bør ikke betragtes som skatterådgivning.)

1. Bidragsgraenser for højere arbejdsgiverplaner

Skatteyderne vil kunne bidrage med op til $ 18.000 til deres 401 (k), 403 (b), de fleste 457 planer og den føderale regerings sparringsplan i 2015. (Se artikel: Roth 401 (k), 403 (b): Hvad er det rigtige for dig? ) Indsatsbegrænsningsgrænsen vil også stige til $ 6,000 i 2015 for et samlet bidragsbeløb på $ 24.000 for medarbejdere i alderen 50 og ældre. Læs IRS retningslinjerne.

2. Højere indkomstgrænser for IRA Bidrag

Indkomstgrænser for fradragsberettigede bidrag til IRA varierer afhængigt af om skatteyderen og / eller hans eller hendes ægtefælle er berettiget til at deltage i en arbejdsgiverbaseret pensionsplan. Skattefradrag for at foretage et traditionelt IRA-bidrag udfases for investorer, der har en arbejdsplanpension og en ændret justeret bruttoindkomst på mere end $ 61.000, men mindre end $ 71.000 for enkeltpersoner og mere end $ 98.000, men mindre end $ 118, 000 for par i 2015.

For personer, der ikke har en arbejdsplan for pension, men er gift med en, der gør, afdrages skattefradrag for et IRA-bidrag, hvis parrets indkomst er over 183 000, men mindre end $ 193,000 i 2015.

Det maksimale bidrag til en IRA er ikke ændret i 2015 og forbliver på $ 5, 500 for folk under 50 år, med en ekstra indhente på $ 1 000 for de 50 og ældre for en samlet på $ 6, 500. Læs IRS retningslinjerne.

3. Højere indkomstgrænser for Roth IRA Bidrag

Indkomstgrænserne for at bidrage til en Roth IRA vil stige med $ 2 000 i 2015. De nye grænser er $ 116 000 eller mere men under $ 131 000 for enkeltpersoner, og $ 183, 000 eller mere men mindre end $ 193, 000 for ægtefæller. (Se video: Roth IRA vs Traditionel IRA .)

Du kan have både en traditionel og Roth IRA, men du kan kun bidrage med maksimalt $ 5, 500 (eller $ 6, 500 hvis du ' re 50 eller ældre) på tværs af begge konti hvert år. Læs IRS retningslinjerne.

4. Begrænsning af IRA Rollovers

Begyndende den 1. januar 2015 er investorer begrænset til en overgang fra en IRA til en anden i en 12-måneders periode. En anden IRA-til-IRA-overflytning i et enkelt år kan resultere i, at indkomstskatten forfalder ved overdragelsen, en 10% tidlig tilbagetrækningstraf og en 6% om året overskydende bidragsskat, så længe denne overdragelse forbliver i IRA.

Dette er i det væsentlige en grænse for, hvad der typisk er kaldt en »indirekte rollover«, hvor en IRA-ejer tager en fordeling af hele eller en del af kontoen og flytter den til en ny IRA.

Den gode nyhed er, at der ikke er nogen grænse for trustee-til-trustee-overførsler mellem IRA'er eller konverteringer fra traditionelle til Roth-IRA'er i samme år. Denne overførselsmetode - også kaldet en direkte overdragelse - giver dig mulighed for at flytte IRA-midler mellem konti uden at tage kontrol over pengene, ligesom du ville kaste en 401 (k) til en IRA. Læs IRS retningslinjerne.

5. Ændringer i udgifter til sundhedsudgifter

Sundhedsmæssige udgiftsregnskaber (FSA'er) bruges til at spare før skat dollars for at betale for sundhedsudgifter. De skal bruges inden for et planår.

Siden 2013 har du fået lov til at rulle over 500 dollar fra en FSA til det næste planår. Der er dog en ændring i 2015, der kan begrænse fordelen for dem, der overvejer at bidrage til en sundhedssparekonto (HSA). . Hvis du har balance i din FSA i slutningen af ​​2014, og du overfører 500 dollar til det i 2015, vil du være ikke berettiget til at deltage i et HSA i 2015. Denne begrænsning gælder ikke for FSA'er til specifikke anvendelser, såsom afhængig pleje eller dentaludgifter.

På baggrund af denne nye begrænsning bør du planlægge og afbalancere fordelene ved hver mulighed. Hvis du vil oprette en HSA for 2015, kan det faktisk være bedre ikke at overføre disse ubrugte FSA beløb, selvom det betyder, at du vil miste dem.

Den årlige dollargrænse for medarbejderbidrag til arbejdsgiverbidragspleje for fleksible udgifter til sundhedsydelser (FSA) stiger til $ 2, 550, op til $ 50 fra beløbet for 2014. Læs IRS-retningslinjerne.

Key Takeaways

(1) Du vil være i stand til at bidrage med maksimalt $ 18.000 til din 401 (k) plan, der begynder i 2015.

(2) Du er begrænset til en "indirekte" IRA rollover hver 12. måned fra og med 2015. Du kan dog stadig gøre ubegrænsede IRA 'direkte' overdragelser mellem forvaltere.

Denne artikel, skrevet af Lisa Hay, optrådte oprindeligt på Betterment.

Ansvarsfraskrivelse:

Indholdet på dette indlæg er ikke beregnet til at give skat, juridisk, regnskabsmæssig, økonomisk eller professionel rådgivning, og læsere rådes til at søge kvalificerede fagfolk, der giver råd om disse spørgsmål til specifikke klientforhold. Desuden kan udgiveren / bloggeren ikke garantere, at oplysningerne på denne hjemmeside / post ikke har været forældet eller på anden måde gjort forkert ved efterfølgende ny forskning, lovgivning eller andre lovændringer eller bindende vejledning. Udgiveren / bloggeren har intet ansvar eller ansvar for nogen person eller enhed med hensyn til tab eller skader forårsaget eller påstået direkte eller indirekte forårsaget af oplysningerne på denne hjemmeside / post. Derudover udgør ethvert råd, artikler eller kommentarer, der er inkluderet i denne hjemmeside / post, ikke en skatteudtalelse og er ikke beregnet eller skrevet til at blive brugt, og de kan heller ikke anvendes af nogen skatteyder med det formål at undgå straffe, der måtte være pålagt skatteyderen. De udtrykte meninger er de af forbedring og kan til enhver tid ændres som følge af ændringer i markedsmæssige eller økonomiske forhold. Bemærkningerne skal ikke fortolkes som en anbefaling af enkelte enkeltbedrifter eller markedssektorer. Dette materiale udgør ikke nogen specifik juridisk, skattemæssig eller regnskabsmæssig rådgivning. Kontakt venligst kvalificerede fagfolk for denne type rådgivning.

Investopedia and Betterment har eller har haft et reklameforhold, enten direkte eller indirekte. Dette indlæg er ikke betalt eller sponsoreret af Betterment, og er adskilt fra ethvert reklamepartnerskab, der kan eksistere mellem virksomhederne. De synspunkter, der afspejles i, er udelukkende de af forbedring og deres forfattere.