For at oprette en pensionsplan for 408 (k) skal du først sikre, at alle berettigede medarbejdere ejer en individuel IRA-konto. Disse kan være alle hos en institution eller hos institutioner efter eget valg; Den institution, du vælger at administrere SEP, kan dog kræve, at alle IRA-konti er under ét finansielt tag. Når hver medarbejder har etableret en IRA, skal du derefter udfylde en IRS-formular 5305-SEP, et lignende IRS-godkendt dokument, der leveres af din valgte finansielle institution, eller et brugerdefineret dokument, du opretter, indeholder alle de nødvendige oplysninger. Dette dokument fastlægger din virksomheds berettigelse til deltagelse i et SEP og vil indeholde vigtige oplysninger om, hvilke medarbejdere der kan deltage, samt vilkår for bidrag. Dette dokument vil blive sendt til den finansielle institution, der administrerer kontoen, med en kopi gemt for dine filer, ikke indsendt til IRS.
En pensionsplan for 408 (k) henviser til den forenklede medarbejderpension (SEP) IRA-plan som beskrevet i US-skattekodeksens § 408, litra k). En SEP IRA-plan er en pensionsplanlægningsstrategi for små virksomheder, enmanshavere eller selvstændige, hvor ansatte opretter individuelle IRA-konti, som arbejdsgiveren derefter bidrager til på et rent skønsmæssigt grundlag.
SEP er et nyttigt pensionsplanlægningsværktøj til små virksomheder, fordi det giver mulighed for større fleksibilitet i arbejdsgiverbidrag og kræver meget lidt administrativt engagement, da hver IRA ejes af de enkelte medarbejdere, og investeringsændringer er efter eget skøn. Bidrag til SEP er fradragsberettigede for arbejdsgiveren og skatteudskudt for medarbejderen, hvilket betyder, at indkomstskatten ikke udbetales før pengene er trukket tilbage, og hver medarbejder opretholder fuldstændig kontrol over kontoen, da alle midler er 100% indtjente ved bidrag.
Afsnit 408 (k) beskriver også vilkår for en variation på den traditionelle SEP IRA-konto, kaldet Lønnedsættelsesforenklet Medarbejderpension (SARSEP), som gør det muligt for medarbejderne at bidrage med en del af deres kompensation, meget som en 401 (k). Men småbeskyttelsesloven fra 1996 fjernede effektivt oprettelsen af nye SARSEP-konti.
I stedet blev der oprettet en plan kaldet Savings incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) for at imødekomme det samme behov. Denne plan kan bruges af små virksomheder, der ikke har nogen anden pensionsopsparingsplan på plads og har 100 eller færre medarbejdere, der hver har tjent mindst $ 5 000 i det foregående år og forventes at opfylde eller overstige disse indtjeninger i det kommende år. Under denne plan har hver medarbejder sin egen IRA-konto, ligesom med SEP. Medarbejderne har dog lov til at bidrage med en del af deres kompensation på skat, som en 401 (k).
Du som arbejdsgiver er forpligtet til enten at matche medarbejdernes bidrag, op til 3% af deres kompensation, eller gøre faste bidrag til op til 2% af kompensationen. Skønt arbejdsgiverbidragene er mindre fleksible end med den traditionelle SEP, bevarer denne plan sin forgængers lave vedligeholdelsesappel, da hver IRA er individuelt ejet og administreret.
Som med enhver investeringsstrategi, bør du kontakte din finansiel institution for at få råd om, hvilken slags pensionsplan det vil være mest gavnligt for din virksomhed, samt for specifikke instruktioner om oprettelse af en ny konto.
Min gamle virksomhed tilbyder en 401 (k) plan, og min nye arbejdsgiver tilbyder kun en 403 (b) plan. Kan jeg rulle over pengene i 401 (k) planen til denne nye 403 (b) plan?
Det afhænger. Selvom forordningerne tillader overdragelse af aktiver mellem 401 (k) planer og 403 (b) planer, er arbejdsgiverne ikke forpligtet til at tillade overdragelse i de planer, de opretholder. Derfor beslutter modtagelsesplanen (eller arbejdsgiveren, der sponsorerer / vedligeholder planen), i sidste ende, om det vil acceptere overdragelsesbidrag fra en 401 (k) eller anden plan.
Min mor arve min fars IRA. Da hun døde, modtog jeg en kontoansøgning, der noterede mig som modtager, samt bemærker, at min bror og jeg bliver nødt til at tage min mors krævede fordeling. Min bror er ingen steder at finde. Hvordan skal jeg
Hvis din bror ikke kan findes, vil du måske kontakte IRA-depot og / eller den finansielle rådgiver for at finde ud af, om IRA-plandokumentet indeholder bestemmelser for en sådan situation. For eksempel kan nogle IRA-dokumenter angive, at hvis en støttemodtager ikke kan findes, vil denne modtager blive behandlet som om han / hun ikke er en modtager af IRA.
Jeg er pensionist, tegning fra min 403 (b) livrente. Jeg er den eneste medarbejder i min egen virksomhed. Kvalificerer jeg mig til en enkelt IRA-konto? Jeg vil udskyde nogle af min indkomst fra skat.
Det afhænger. Hvis din virksomhed er uindbygget, og du har nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse, er du berettiget til at etablere og finansiere en pensionsplan, herunder en simpel IRA, baseret på denne indkomst. IRS definerer nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse som bruttoindkomst fra din handel eller virksomhed med fradrag af tillægsberettigede fradrag.