At skabe tillid er en fælles planlægningstaktik. Der er mange typer trusts, med en række forskellige formål. En af de største grunde til at skabe tillid er at beskytte aktiver fra probate, som kan koste fra 5% til 7% af din ejendom. Andre grunde til at skabe tillid: at sænke ejendoms- og gaveafgifter, fordele aktiver til arvinger mere økonomisk og effektivt og bedre beskytte aktiver fra kreditorer og retssager.

At navngive en begunstiget til en IRA til en trust kan have utilsigtede konsekvenser. Generelt er penge i en IRA, 401 (k) plan, 403 (b) eller anden pensionskonto normalt ikke dækket af en vilje. IRA overføres til modtagere som angivet af modtagerens udpegningsblanket udfyldt af kontohaveren.

For at overføre en IRA til en trust skal kontohaveren således oplyse tilliden som modtageren. (For relateret læsning se: 5 Almindelige fejl ved oprettelse af en tillidsfond til dit barn. )

Baseline Issues

Der er både positive og negative konsekvenser af at overføre en IRA til en trust. At navngive en tillid som en IRA-modtager kan kontrollere, hvordan rigdom er fordelt, og den kan beskytte modtagere. Årsagerne til at nævne en tillid som modtager:

1. Du er i et andet ægteskab med børn fra et tidligere ægteskab.

2. Du vil beskytte mindre børn.

3. Du ønsker at oprette tilbagetrækningskontroller for at beskytte udnyttelsesmodtagere fra hensynsløst udtømning af aktiverne.

4. At beskytte kontoen mod potentielle kreditorer.

5. At passe på en modtager af særlige behov.

6. For fremtiden at beskytte kontoen, hvis en modtager er involveret i en fremtidig skilsmisse. ) Kend negativerne til overførsel

Selvom der er fordele ved at navngive en tillid som en IRA-modtager, kan der være negativ skat og andre konsekvenser for denne beslutning. Tillid er dyre at oprette. Hvis klienten gerne vil tillade arvingerne at strække IRA-distributionerne over længere perioder for at udskyde skatter, skal tilliden være struktureret med henblik herpå. Rådgiveren skal forstå, at hvis tilliden er forkert administreret, kan der være utilsigtede skatteimplikationer.

Rådgiveren bør studere spørgsmålet og konsultere en sagkyndig ejendomsplanlægning advokat når det er nødvendigt. Der er to typer trusts at forstå, når man navngiver en IRA-modtager; en ledertoler eller en akkumulerende tillid. Rørforvaltningen har en enkelt individuel primærmodtager og skal trække den krævede minimumsfordeling (RMD) årligt. Så fordelingen fordeles til modtageren af ​​tillid.Distributionsbeløbet beregnes ud fra modtagerens forventede levetid.

Akkumuleringsforeningen omfatter alle andre trusts bortset fra ledertilliden. Forvalteren for en akkumulerende tillid har lov til at holde tilbagetrækninger inden for tilliden og er ikke tvunget til straks at distribuere udbetalinger fra IRA. At beholde aktiverne i akkumuleringsforeningen har fordele og ulemper. Det gode er, at tilliden fortsætter med at beskytte aktiverne og måske være i stand til at minimere skatter. På den anden side kan aktiverne også beskattes ved den højere ejendomsskat end individets lavere skatteprocent. Denne potentielle komplikation fremhæver betydningen af ​​at anbefale, at kunden konsulterer en ejendomsplanlægning advokat.

Den nederste linje

Den traditionelle IRA blev oprindeligt oprettet for at en person kunne spare til pensionering på en skattefordelet konto og derefter tilbringe i sin egen pensionering - der var hensættelser for at undgå at fortsætte de skattefordelte fordele ved varig på ubestemt tid. Derfor er der krævede minimumsfordelinger. Heldigvis for ejendomsplanlægning tjener en arvet IRA ved at trække ud baseret på arvingens forventede levetid. Da en tillid ikke er en individuel, men en juridisk enhed, kan en ukorrekt struktureret tillid, der er opkaldt som en IRA-modtager, have mulighed for at miste fordelen ved at udbrede fordele forbi den oprindelige ejer død. Den komplicerede ejendom planlægning beslutning om at navngive en tillid som modtager af en IRA eller ej, bør omhyggeligt evalueres og diskuteres med en erfaren ejendom planlægning advokat. (For relateret læsning se:

Sådan fortæller du, om du har brug for en ejendomsadvokat. )