Tom kiggede på hans traditionelle IRA-konto balance og sukkede. Han havde sparet trofast i mere end 20 år og lavede det maksimale bidrag hvert år. Hans investeringsforeninger havde præsteret beundringsværdigt, med en gennemsnitlig vækst på 12% pr. År over tid. Han har en balance på mere end $ 160.000, og pension er kun få år væk. Tom ønsker, at han kunne konvertere sin traditionelle IRA til en Roth IRA, men hans nuværende indkomstniveau forhindrer ham i at gøre det. Han kan også ikke lide ideen om at skulle kræve en minimumsfordeling (RMD) hvert år, fordi han er bange for, at den ekstra indtægt kan medføre, at nogle af hans sociale sikringsindtægter bliver skattepligtige.

Når man beslutter at skjule en IRA, skal mange forskellige faktorer overvejes. Læs videre for at lære, hvad du behøver at vide for at afveje denne beslutning for dig selv.

Timing er alt - eller er det?
For mange investorer er konvertering nu normalt en god ide. For eksempel, hvis en investor med en $ 20.000 traditionel IRA gør 40.000 dollars om året nu og forventer at have kun 25.000 dollars et indkomstår i pension, vil han eller hun nok være klogt at gå videre og konvertere IRA nu og tillade den skattefri vækst at ophobes over tid. Denne generelle regel gælder dog kun for investorer med lav eller mellemindkomst med mindre traditionelle IRA-saldi. Store traditionelle IRA-kontoindehavere kan eller ikke kan have gavn af at vente på at konvertere.

Eksempel - Roth IRA Konverteringer og Skatkonsekvenser Hvis Tom producerer $ 40.000 om året og konverterer sin Roth IRA, kan han kun konvertere en lille del af det hvert år, hvis han vil undgå et højere skattebeslag. Selvfølgelig kunne han også konvertere sin Roth IRA i små portioner efter at han var gået tilbage, men den ekstra indtægt der genereres deraf kunne udløse beskatning på en del af hans socialsikringsindkomst. Investorer, der er tæt på pension, bør tænke grundigt om, hvorvidt de ønsker at konvertere på dette tidspunkt og overveje at overveje at designe en omfattende finansiel eller pensionsplan, der tegner sig for alle mulige variabler og uforudsete for at se, hvilken vej der er bedst.

Gør disse tab for dig. Forskellige skattelettelser og fradrag kan også påvirkes af indtægten realiseret fra en Roth-konvertering. For eksempel kan en familie med $ 30.000 indkomst, der kvalificerer sig til Hope eller Lifetime Learning Credit, blive uberettiget, efter at indtægterne fra en Roth-konvertering er tilføjet til hans eller hendes Form 1040 (selvangivelse). Men hvis familien ejer en virksomhed, der posterer et nettotab på $ 75.000 for året, bliver de ikke berettigede til eventuelle ikke-refunderbare kreditter af nogen art. Derfor kan en Roth-konvertering kun være den ting, der bringer familiens indtægt for året tilbage i det sorte. Hvis Tom var mand i denne familie, kunne han tænkeligt konvertere hele sin Roth IRA-saldo på et år og kun erklære $ 85.000 af det som skattepligtig indkomst.Selvfølgelig kan han også konvertere en mindre balance, hvis han ønsker at holde sin indkomst lav nok til at kvalificere sig til uddannelsesskattekreditter. Men tab af forskellig art kan anvendes til at kompensere for Roth konverteringsindtægter, herunder:

• NOL-fremskudsgaranti (NOL)
• Vederlagsfremmende bidrag
• Ikke-refunderbare skattekreditter
• Fradrag og undtagelser i overskud af indkomst
• Erhverv og andre ordinære tab

Så længe tabet ikke anses for at være passivt - hvilket betyder, at det kun kan modregnes passiv indkomst - kan det bruges til at kompensere for indtægterne fra en Roth-konvertering. Velgørende donorer kan også anvende en lignende strategi som familien med forretningstabet for deres fradrag for fradrag. Overvej en donor, der giver $ 100.000 aktier til velgørenhed og ender med at overføre $ 50, 000 af fradraget, fordi hans eller hendes nuværende fradrag overskrider grænsen for justeret bruttoindkomst (AGI). Den $ 50, 000 carry-forward fradrag kan anvendes mod indtægter fra en Roth konvertering ligesom virksomhedens tab i det foregående eksempel.

Andre overvejelser Ejendomsplanlægning kan også være en faktor til at bestemme, om der skal konverteres til en Roth IRA. Hvis du planlægger at forlade din traditionelle IRA helt til arvinger og ikke har brug for at tage distributioner fra det nu, så er konvertering sandsynligvis en god ide. Dette forhindrer dine arvinger i at tage RMD'er hele deres liv og kan også reducere din skattepligtige ejendom. Faktisk er konvertering til en Roth IRA næsten altid en god ide, hvis ejendomsskatter er et problem, da traditionelle IRA-indehavere kan ende med at skulle betale skat på penge, der kun vil blive brugt til at betale indkomstskatter på et tidspunkt! For eksempel skal en skattepligtig med en $ 1 million traditionel IRA, der står over for ejendomsskat, betale skat på hele millioner dollars, selvom mindst en tredjedel af dette beløb sandsynligvis vil betale indkomstskatten på fordelingen. Men hvis han eller hun skulle konvertere til en Roth før døden, vil kun restbeløbet efter skat blive genstand for ejendomsskat.

Konklusion
Før du kan vide, om du skal konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA, skal du omhyggeligt undersøge flere variabler, herunder både din nuværende og forventede fremtidige skattesituation, samt dine indkomst- og pengestrømsmål. Traditionelle IRA-ejere, især dem med højere indkomster og større saldi, bør rådføre sig med deres skatterådgivere for yderligere assistance i denne sag.