At komme til pension med et tilstrækkeligt rede æg er en vigtig præstation i sig selv. Men når dine kunder når pension er der mere arbejde at gøre. Spørgsmålet om hvilke konti der skal trykkes og i hvilken rækkefølge er en, der fortjener opmærksomhed. En afgørende drivkraft for denne beslutning er de skattemæssige konsekvenser af at trække din opsparing tilbage.

Grundlæggende

De fleste af os kender skattemæssige implikationer vedrørende forskellige typer konti, men lad os gennemgå det grundlæggende: (For mere se: Topskattestrategier for pensionsplanlægning .)

! - 1 ->

• Udbetalinger fra traditionelle IRA-konti beskattes som almindelig indkomst. Undtagelsen herfra er en del, der blev indbetalt efter skat. Ligeledes for traditionelle 401 (k) konti.
• Udbetalinger fra Roth IRA-konti er skattefrie, så længe kontohaveren er ældre end 59½ og det første Roth-bidrag blev foretaget for mindst fem år siden. Roth 401 (k) konti modtager samme skattemæssige behandling.
• Salget af skattepligtige investeringer er underlagt fortrinsret kapitalbeskatning, så længe de har været holdt i mindst et år og en dag.
• Ved annuiterede beskattes ikke-kvalificerede livrenter som forholdet mellem omkostningsgrundlaget og den samlede regnskabsværdi på det tidspunkt, hvor annuitering påbegyndes. I tilfælde af delvise tilbagekøb antages det, at gevinster først tages, og de vil blive fuldt beskattet. I begge tilfælde er alle skatter til almindelige indtægtsrenter.

Social sikring

Op til 85% af en kundes socialsikringsydelse kan være genstand for skat. Social sikring bruger kombineret indkomst, der består af justeret bruttoindkomst (AGI) plus halvdelen af ​​socialsikringsydelsen plus deres ikke skattepligtige indkomst fra kilder som obligationer. Dette kan eller ikke være en betydelig nok faktor til at bestemme, hvilke konti der skal tappe i et givet år, men det bør bestemt være en overvejelse. Der er ikke noget rigtigt svar på, hvad der står til at trykke og i hvilken rækkefølge, men lad os se på et par tilgange. Husk, at den bedste tilgang til en given kunde kan ændre sig fra et år til det næste på grund af ændringer i deres forhold. (Se mere: Toptips til reduktion af nødvendige minimumfordelinger .)

Skattepligtige regnskaber Første

Investorer, der er 70½ eller ældre, vil altid være nødt til at tage deres krævede minimumsfordeling (RMD) fra IRA eller andre pensionsregnskaber først. Dette omfatter eventuelle arvede IRA'er, der muligvis også kræver en RMD. Når disse distributioner er opfyldt, kan en tilbagekaldelsesstrategi være at trykke først på kundens skattepligtige konti. Fordelen er muligheden for at drage fordel af de lavere kapitalgevinster fra salget af værdipapirer, der opbevares i mindst et år og en dag.

For de fleste kunder er kursgevinsten sandsynligvis 15%, selvom den kan løbe så højt som 20% plus en ekstra 3. 8% Medicare skat for de højeste indkomst skattepligtige. Selv i den højere ende af skalaen vil disse satser normalt være lavere end at betale skat til ordinære indkomstskat satser for distributioner fra traditionelle IRA og 401 (k) konti. Dette gør det muligt for aktiver i skatteudskudt pensionskonto som IRA at fortsætte med at sammensatte og vokse udskudt til det tidspunkt, hvor kunden anvender deres skattepligtige penge. Ligeledes med eventuelle Roth-konti, som fortsat vil vokse skattefri. (For mere, se: Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .)

Problemet med denne tilgang er, at når kunden bruger op på alle deres skattepligtige investeringer, skal de tage udbetalinger fra pensionskonti, som vil blive beskattes ved deres ordinære indkomstskat. De mister enhver skattefordeling, de måtte have haft, og deres planlægningsmuligheder er lidt mere begrænsede.

Administrer skatkonsol

I stedet for at have en rækkefølge på kontiene, skal du og din klient hvert år bestemme, hvordan deres indkomstssituation ligner og reagere i overensstemmelse hermed i form af en tilbagekaldelsesstrategi. Finansielle rådgivere kan hjælpe deres kunder med at se på deres forventede indkomstbehov og deres porteføljes tilstand. Denne type analyse skal omfatte:

Skøn klientens skattepligtige indkomst . Dette indebærer at foretage et skønsmæssigt skøn inden virkningen af ​​tilbagekøb af pensionskonto. Identificer alle andre forventede kilder til kundens indkomst for det kommende år. Disse kan omfatte investeringsindtægter, social sikring (hvis de allerede har indgivet), indkomst fra beskæftigelse (herunder selvstændig beskæftigelse) og eventuelle krævede minimumsfordelinger, der skal tages. (Se mere: 5 måder, dine kunder kan reducere deres skattefodtryk .)

Vælg et mål marginalt skattefelt . Efter at have estimeret kundens skattepligtige indkomst, vil du vide, hvor de forventer at være, og hvor skatkonsollen de falder. For eksempel for et ægtepar, der arkiverer i fællesskab, går den anslåede 2016 15% marginale skatkonsol op til $ 75, 300 og 25% beslaget går op til $ 151, 900 af skattepligtig indkomst. Kombinationen af ​​målretning, hvor kunden realistisk kan være med hensyn til deres skatkonsol og afbalancere dette mod deres pengestrømsbehov, vil hjælpe med at styre, hvilke konti der skal udloddes fra. På dette tidspunkt er der en række planlægningsmuligheder. Hvis du har meget plads tilbage i skatkonsollen, kan det være fornuftigt at tage lidt ekstra fra skatteudskudte konti. Dette vil tjene til at reducere mængden af ​​fremtidige RMD'er. Hvis kunden er tæt på den øvre grænse for deres skatkonsol, kan de måske trykke på en skattepligtig konto. Hvis der allerede er kontanter på kontoen, bør der ikke være nogen skattemæssige konsekvenser fra denne tilbagetrækning.

Andre overvejelser

Nogle andre overvejelser for pensionskontoudtrædelsesskatteplanlægning omfatter:

Tidspunkt for hvornår man skal gøre krav på social sikring . Hvis kunden har andre indtægtskilder og pengestrømme og ikke har brug for at drage fordel af det tidligt i pension, betaler det som regel at vente så længe som muligt for at gøre krav på deres fordel. Dette eliminerer eller forsvarer spørgsmålet om at betale skat i ydelsen. (Se mere: Hvor meget skal pensionister trække sig fra konti? )

Overvej kvalificerede velgørende fordelinger . Hvis din kunde er tilbøjelig til at være tilbøjelig og er mindst 70½ og ikke har brug for pengene, bør de overveje at give nogle eller alle deres krævede minimumsfordeling til en kvalificeret velgørende organisation. Fordelingen vil ikke være skattepligtig, og dette kan tjene til at reducere deres skattepligtige indkomst, som hjælper det følgende år for Medicare og andre varer.

The Bottom Line

Skatteplanlægning omkring pensionsplanfordeling er afgørende, og som finansiel rådgiver er en anden måde for dig at tilføre værdi til din kundes pensionsplanlægningsindsats. Skatter kan tage en stor bid af deres pensionsaktiver, og alt hvad du kan gøre for at mildne deres indflydelse er et plus for dine kunder. (Se mere: Toptips til reduktion af nødvendige minimumfordelinger .)