a:

SEP IRA

1. Etableret og finansieret af en virksomhed (herunder eneselskab)
2. Skal oprettes og finansieres af arbejdsgiverens betalingsfrist, herunder udvidelser
3. Bidragsgrænse er 25% af kompensationen eller $ 45.000, alt efter hvad der er mindre. For en enesindehaver er bidragsgrænsen 20% af enmansindehaverens justerede nettoindtægter.
4. Bidrag inden for rammerne er fradragsberettiget på arbejdsgiverens erhvervsskat.
5. Resultatet vokser med udskudt skat
6. Udlodninger vil blive behandlet som almindelig indkomst og genstand for indkomstskat og straks tilbagetrækning straffe, hvis du er under 59 år. 5 når tilbagekaldelsen foretages, medmindre du er berettiget til en undtagelse

- 9 ->

Roth IRA

1. Etableret og finansieret af den enkelte skatteyder
2. Skal oprettes og finansieres af den enkelte skattepligtiges skattefrist (normalt 15. april), udvidelser ikke medtaget
3. Bidragsgrænse er Den mindste af 100% af kompensationen eller $ 4 000 ($ 5 000, hvis du er mindst 50 år ved årets udgang, som bidraget er foretaget)
4. Bidrag er ikke fradragsberettigede
5. Resultatet vokser på en skattefri basis (visse regler gælder)
6. Kvalificerede udlodninger er skatte- og straffefri

Hvis du finansierer en SEP IRA og derefter konverterer disse aktiver til en Roth IRA, vil det konverterede beløb blive behandlet som almindelig indkomst og udsat for indkomstskat for det år, du konverterer aktiverne.

Her er nogle yderligere punkter at overveje:

Valg af den rigtige plantype for din virksomhed (inklusive enmansvirksomheder) - Når du forsøger at vælge den bedste plan for din virksomhed, er de muligheder du overvejer som regel SEP IRA'er, SIMPLE IRA'er eller kvalificerede planer (såsom overskudsdeling, penge køb, 401k plan osv.). (Se vores artikel Planer Den lille arbejdsgiver kan etablere for mere information om disse arbejdsgiverplaner.)

Valg af den rigtige type IRA - Udover at din eneboliger gør arbejdsgiverbidrag til en SEP IRA, kan du også foretage et individuelt bidrag til en Roth eller Traditional IRA.

Generelt er SEP IRA og Roth IRA ikke substitueret for hinanden, da de er to forskellige typer pensionsordninger. En person kan være i stand til at deltage i begge, hvis han eller hun opfylder kvalifikationskravene. Rådfør dig med din skattefaglig for at sikre, at du vælger den plan, der passer bedst til din økonomiske profil.

Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)