529 skolebesparelsesplaner, der er opkaldt efter sektionen for Internal Revenue Service (IRS) -koden, der fastlægger planerne, er en af ​​landets mest fordelagtige måder at spare på for højere uddannelsesudgifter. Disse kvalificerede undervisningsplaner giver mulighed for føderal skattefri tilbagetrækning af indtjening og mulige skattefradrag, hvilket gør dem til en af ​​de bedre muligheder for familier, der står over for at håndtere de hurtigt stigende udgifter til college.

For skolens 2015-2016 skønnes det, at prisen på et år med skole på et middelpris college for en statslig studerende vil løbe omkring $ 24.000. Et år med privat skolen er gennemsnitlig næsten dobbelt så meget. For studerende, der deltager i en out-of-state skole, stiger omkostningerne endnu mere. Derfor er det pålagt familier at forsøge at spare så meget som muligt så tidligt som muligt for at komme forud for stigende uddannelsesomkostninger.

En af de andre primære fordele ved 529 planer er deres store bidragsgrænser. Hver stat har sin egen 529-plan og udarbejder egne regler for planen, så de maksimale bidragsniveauer varierer på tværs af planerne. Generelt er bidragsgrænserne tilstrækkelige, at de fleste investorer aldrig behøver at bekymre sig om at ramme loftet, men de personer, der overvejer at deltage i et privat universitet eller Ivy League-skole, kan finde sig nødt til at spare en betydelig sum penge for at betale for college-regninger.

Reglerne for bestemmelse af 529 bidragsgrænser

For at kvalificere sig som en 529-plan under føderale regler, kan planbalancen ikke overstige den forventede pris for en modtagernes kvalificerede uddannelsesudgifter. Den generelt accepterede retningslinje er, at denne grænse udgør fem års undervisning, værelse og bestyrelse på det dyreste college i USA.

Denne retningslinje gør investeringsbidragsgrænserne ret store, men alle stater har lov til individuelt at fortolke, hvilke fem års kvalificerede uddannelsesomkostninger det betyder. Derfor har hver stat en anden bidragsgrænse. Potentielle bidragydere bør kontrollere staten for at bestemme specifikke investeringsmaksimum.

Statsspecifikke 529 bidragsgrænser

Hver stats 529-plan giver mulighed for maksimale bidrag på mindst 200.000 USD pr. Modtager. Michigan, Mississippi og Tennessee har de laveste saldo grænser på $ 235.000, mens stater som Wisconsin, Ohio og Pennsylvania tillader bidrag til konti med saldi på over $ 400.000. Personer kan fortsætte med at bidrage til en 529 konto, indtil den samlede saldo når det maksimalt tilladte . Når dette punkt er nået, accepteres eventuelle bidrag til kontoen ikke og vil blive returneret til investoren.

Disse bidragsgrænser gælder for hver modtager.For eksempel i Michigan, som har en maksimal bidragsgrænse på $ 235.000, vil et sæt forældre, der bidrager med 200.000 dollars til en modtager og et sæt bedsteforældre, også bidrage med 200.000 dollars til samme modtager, ikke være tilladt.

Bidrags maksimumsbeløb gælder generelt ikke på tværs af stater. En investor, der rammer maksimum i en stat, ville sandsynligvis være berettiget til at bidrage yderligere i en anden stats plan, men enkeltpersoner bør kontrollere planadministratorer først for at sikre dette er tilladt.

Giftskattekonsekvenser kan også være nødt til at overvejes, når der ydes bidrag til en anden persons 529-konto. Bidrag på op til $ 14.000 pr. År kan generelt laves uden nogen gaveafgift konsekvens. Bidrag fra en bedsteforældre, for eksempel til et børnebarns 529-konto, der overstiger den årlige $ 14, 000-grænse, kan udløse gaveafgifter. Enkeltpersoner ville have lov til at lave et $ 70.000 engangsbeløb i engangsbeløbet med den forståelse, at det ville dække gaver på fem år.

Hvem kan bidrage til en 529 Plan?

Alle kan bidrage til en 529-plankonto og kan navngive enhver som modtager. Forældre, bedsteforældre, tanter, onkler, stepperents, ægtefæller og venner har alle lov til at bidrage på vegne af en modtager. Selv om der ikke er nogen indkomstbegrænsninger for bidragyderen, gælder den maksimale bidragsgrænse for modtageren, ikke den enkelte, der yder bidraget. Saldi, der er udpeget til en bestemt støttemodtager, må ikke overstige det maksimum, der er tilladt af statens 529 plan.